Zakelijk rijden als zzp’er: dit zijn je opties

Het is een keuze die bijna elke zzp’er moet maken: rijd ik mijn auto privé of zet ik ’m op de zaak? We brengen in kaart waar je rekening mee moet houden. En we zetten de drie belangrijkste opties voor je op een rij: een auto op kosten van de zaak, een auto leasen of je auto privé blijven rijden.

1. Ik schaf een nieuwe auto aan en zet die op de zaak

Een auto van de zaak heeft een aantal belangrijke fiscale voordelen. Zo kun je de kosten van het voertuig gebruiken als aftrekpost. Kies je voor kopen uit eigen middelen of financial lease, dan profiteer je bijvoorbeeld van:

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (geldt niet voor personenauto’s)

Afschrijving

Kosten voor brandstof, parkeren, reparaties en onderhoud mag je ook aftrekken van de winst. Net als de rente die betaalt als je jouw zakelijke auto gaat leasen

Benieuwd voor hoeveel € per maand je een auto of bus bij ons leaset?

Start je berekening

Bijtelling voor zzp'ers

Bijtelling geldt voor zakelijke rijders die meer dan 500 kilometer per jaar privé rijden. Dit wordt gezien als inkomen en hierover moet je belasting betalen. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de zakelijke auto. In Nederland gelden in 2025 twee bijtellingspercentages:

17% voor volledig elektrische voertuigen (tot € 30.000) en waterstofauto’s.

22% voor alle andere voertuigen.

Lees meer over de bijtelling

Leasen voor zzp’ers

Een nieuwe bestelbus of een degelijke, representatieve personenauto. Je betaalt er al gauw meer dan € 25.000 voor. Een flinke hap uit de begroting van de meeste zzp’ers.

Het leasen van een zakelijke auto is voor zzp’ers daarom een aantrekkelijke optie. De voordelen van financial lease:

De auto zelf is het onderpand. Je hoeft meestal geen eigen geld of zekerheden in te brengen.

Je hoeft niet in één keer een groot bedrag op tafel te leggen. Je houdt dus meer financiële ruimte.

De rente en afschrijvingskosten zijn fiscaal aftrekbaar.

Met financial lease is de auto gewoon van jou.

Je hebt zelf invloed op je maandbedrag door te schuiven met de looptijd, door zelf een deel van het aanschafbedrag in te leggen of door te kiezen voor een slottermijn.

Twee vormen van lease

Om een zakelijke auto te financieren kun je ook kiezen voor lease. Er zijn twee soorten: financial lease en operational lease.

Bij financial lease koop je de bedrijfswagen en wordt het voertuig meteen jouw eigendom. Je betaalt maandelijks rente en aflossing. Een leasecontract duurt tussen de 12 en 60 maanden. Is de auto van de zaak helemaal afbetaald? Dan mag je blijven doorrijden en hoef je de wagen dus niet in te leveren. Bij financial lease leen je het volledige aanschafbedrag of een deel ervan en betaal je een vast bedrag per maand terug.

Bij operational lease betaal je ‘huur’ voor het gebruik van de leaseauto, maar de dealer of leasemaatschappij blijft de juridische en economische eigenaar. Daardoor loop je geen risico dat de bedrijfswagen minder waard wordt. Er kleeft ook een belangrijk nadeel aan deze leasevorm: de bedrijfswagen komt niet op je bedrijfsbalans te staan. Je kunt dus bij operational lease ook geen aanspraak maken op fiscale voordelen die je bij financial lease wel hebt.

Een leasecontract kun je afsluiten bij de dealer, een leasemaatschappij of de bank. Rabobank biedt financial lease aan.

Benieuwd voor hoeveel €/mnd jij een zakelijke auto of bus kunt leasen?

Start je berekening

Lees meer over auto lease

2. Ik zet mijn bestaande auto op de zaak

Je kunt er als zzp’er ook voor kiezen om de auto die je privé rijdt op de zaak te zetten. Dat is vooral een boekhoudkundig klusje. Informeer bij je autodealer of garagehouder wat de marktwaarde is van het voertuig. De auto behoort dan voortaan tot je ondernemingsvermogen. Je boekhouder kan je hierover het beste adviseren.

Door je auto op de zaak te zetten mag je voortaan de gemaakte kosten aftrekken van de winst. Denk aan de afschrijving, brandstofkosten, reparatie en onderhoud, motorrijtuigenbelasting en verzekering. Rijd je ook privé in de auto, dan moet je over een deel van de kosten wel btw betalen.

Neem ook contact op met je verzekeringsadviseur. Je polis moet namelijk worden aangepast.

3. Ik blijf mijn auto privé rijden

Je bent zzp’er en je wilt jouw auto privé blijven rijden. Dat kan natuurlijk. Je mag hiervoor € 0,23 per zakelijk gereden kilometer opvoeren als kosten (2024). Het is hierbij wel belangrijk dat je een goede rittenadministratie bijhoudt.

Wat je in ieder geval moet vermelden per rit:

Datum

Vertrek- en aankomstadres

Aantal kilometers

Doel

Voor wat betreft de btw die je betaald hebt bij de aanschaf van je auto: daar heb je zakelijk gezien niets aan. Je mag die niet gebruiken als aftrekpost voor je eenmanszaak. Een deel van de btw voor onderhoud en reparatie mag je wel als kostenpost opvoeren in je bedrijfsadministratie. Dit hangt af van het aantal zakelijke kilometers dat je rijdt.

Maak de juiste keuze als zzp'er

Welke keuze voor jou het meest voordelig uitpakt, hangt dus af van een aantal factoren, zoals:

Het aantal kilometers dat je per jaar rijdt.

Hoeveel bijtelling je zou moeten betalen.

Voor welk bedrag je het voertuig kunt afschrijven.

Hoe hoog je onderhoudskosten zijn.

Over het algemeen geldt:

Zijn al jouw autokosten bij elkaar opgeteld lager dan de bijtelling, dan is het vaak interessanter om je auto privé te blijven rijden. Je kunt dan € 0,19 per gereden kilometer opvoeren als zakelijke kosten.

Betaal je per jaar méér aan het gebruik van je auto (denk hierbij aan brandstof, verzekeringen, onderhoud en reparatie en motorrijtuigenbelasting) dan de kosten voor bijtelling? Dan kun je het voertuig beter overschrijven op de zaak.

Veelgestelde vragen

De youngtimer regeling is speciaal voor auto’s van vijftien jaar en ouder. Hier staat het bijtellingspercentage vast op 35% van de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde. Voor een volledig elektrische auto is dit 17%.

Rekenvoorbeeld youngtimer

Een nieuwe auto met een cataloguswaarde van € 45.000,- heeft 22% bijtelling, wat neerkomt op € 9.900,- bruto per jaar. Hierdoor betaal je, op basis van een bruto jaarinkomen van € 50.000,- een nettobedrag van € 409,- per maand.

Een youngtimer met een cataloguswaarde van € 45.000,- die nu nog maar € 12.500,- waard is, heeft een bijtellingspercentage van 35% over de dagwaarde. Dit komt neer op € 4.375,- bruto per jaar. Met hetzelfde jaarinkomen betaal je dan maar € 181 euro netto per maand.

Als zzp’er heb je (zeker in het begin) vaak nog geen bedrijfswagen of auto van de zaak. Je rijdt dan in je privéauto en houdt daarvoor een kilometerregistratie bij. In dat geval mag je een zakelijke kilometervergoeding van € 0,23 per kilometer aftrekken van de door jou gemaakte winst.

Als het aantal kilometers toeneemt, wordt het misschien tijd om in een auto van de zaak te gaan rijden. Dat kan financieel gezien namelijk heel gunstig zijn. Je hoeft ook niet in één keer een flink bedrag op tafel te leggen. In plaats daarvan betaal je maandelijks een vast bedrag.