Liquiditeit: wat zegt het over je bedrijf?

Als je een bedrijf start, komt er veel op je af. Je bedenkt een bedrijfsnaam, schrijft een ondernemingsplan en zet een administratie op. Liquiditeit speelt in deze fase van je onderneming nog even geen rol. Maar dat verandert mogelijk snel.

Je bent liquide als je aan je kortlopende betalingsverplichtingen kunt voldoen. Daaronder vallen:

Jouw liquiditeit is heel belangrijk. Er kunnen nog zoveel opdrachten in de pijplijn zitten, als je de kortetermijnschulden niet kunt betalen, ga je snel failliet. Het opdrogen van liquiditeit is een vaak voorkomende reden dat bedrijven op de fles gaan.

Zorg er dus voor dat je afnemers geen wanbetalers worden. Je hebt hun geld nodig om je rekeningen te kunnen betalen.

Misschien besteed je het berekenen van je liquiditeit liever uit. Lees dan toch verder. Het is slim om de principes van liquiditeit te kennen en te snappen hoe je deze berekent.

Er zijn verschillende manieren om de liquiditeit van je onderneming te bepalen. We behandelen er drie:

1. Werkkapitaal
2. Current ratio
3. Quick ratio

Dat doen we aan de hand van een fictieve balans.

Het is een term die je bij het runnen van je bedrijf vaker gaat tegenkomen: je werkkapitaal. Dit is het deel van je financiële vermogen waarmee je kunt werken, geld dat nu beschikbaar is. In je bedrijf zit namelijk ook vermogen waarover je niet à la minute kunt beschikken.

De current ratio is een veel gebruikte methode om de liquiditeit van een onderneming te berekenen. Het is een relatief getal, ook wel kengetal genoemd. Daarmee kun je makkelijker een vergelijking maken met andere bedrijven.

Over het algemeen geldt dat een current ratio van 2 voldoende is. Een current ratio van 1,5 is meestal nog niet direct reden tot paniek, maar een getal daaronder moet je als ondernemer wel zorgen baren. Want de kans is groot dat je op korte termijn nieuwe betalingen moet doen waarvoor je eigenlijk geen geld hebt.

Er is ook nog een derde rekenmethode: de quick ratio. Anders dan bij de current ratio vallen voorraden bij deze methode onder de vlottende activa. Daardoor worden ze niet meegenomen in de berekening.

Hiervoor kun je kiezen als:

In deze gevallen kun je voorraad niet snel omzetten in liquide middelen. Dat heeft uiteraard gevolgen voor je liquiditeit.

De berekening die je kiest, hangt af van het type producten dat je verkoopt. Een groenteboer – met bederfelijke voorraden – zal kiezen voor de quick ratio. Ook omloopsnelheid speelt een rol. Voor een bedrijf dat exclusieve designerklokken maakt en er per maand slechts een handjevol verkoopt, is de quick ratio een betere manier om de liquiditeit te berekenen. Je kunt de voorraad klokken immers niet snel omzetten in geld.

Financieel gebeurt er voortdurend van alles in je bedrijf: je voorraad verandert, facturen worden betaald, er komen nieuwe orders binnen en leningen lopen af. De berekening van je liquiditeit is dan ook altijd een momentopname. De uitkomst nu kan er over een week heel anders uitzien.

Groeit je bedrijf snel en word die alsmaar groter? Dan is het slim om regelmatig een liquiditeitsbegroting op te stellen. Hiermee houd je beter grip op je inkomsten en uitgaven. Laat je financieel adviseur je hiermee helpen.