Prinsjesdag 2024

De plannen van het kabinet om aanpassingen te doen in de inkomstenbelasting zorgen voor een kleine plus in de koopkracht voor alle inkomensgroepen. Lagere inkomensgroepen profiteren relatief meer, onder andere door hogere toeslagen. Deze moeten helpen om een stijging van het aandeel mensen dat leeft in armoede tegen te gaan.

Gemiddeld gaat het om een stijging van de koopkracht van 0,7% voor alle huishoudens. De grootste plus is te vinden bij huishoudens met een modaal inkomen, waar 1,1% bijkomt. Voor de laagste inkomensgroep komt er 0,5% bij, terwijl uitkeringsgerechtigden en gepensioneerden 0,9% en 0,6% stijgen. De allerhoogste inkomens met een inkomen van minimaal driemaal modaal, gaan er net als de laagste inkomens, 0,5% op vooruit.

Hoe het werkelijke plaatje er voor jou uitziet, zal de praktijk moeten uitwijzen. De koopkrachtplaatjes houden bijvoorbeeld geen rekening met je persoonlijke uitgaven maar gaan uit van het gemiddeld boodschappenmandje, dat volgend jaar naar verwachting 3,2% duurder wordt. Voor een roker in een huurwoning kan de prijsstijging echter zomaar hoger uitvallen dan voor een niet-roker met een koopwoning. Ook wordt er geen rekening gehouden met verlies van werk, scheiding of andere persoonlijke gebeurtenissen die impact kunnen hebben op je inkomen. In de koopkrachtcijfers wordt er namelijk van uitgegaan dat onder meer de werk- en woonsituatie van alle Nederlanders blijft zoals die was. Koopkrachtberekeningen willen dus niet altijd wat zeggen over hoe jij maandelijks uitkomt met je geld. Daarvoor moet je scherp zijn op je eigen inkomsten en uitgaven.

Factoren die invloed hebben op de koopkracht:

Daarnaast heeft het kabinet de volgende maatregelen voorgesteld:

Er komt een nieuwe schijf voor de inkomstenbelasting met een lager percentage. Hierdoor gaan werkenden over het eerste deel van het inkomen minder belasting betalen. Mensen met een modaal inkomen gaan hiervan het meeste profiteren. Daar staat tegenover dat een belastingvoordeel voor alle inkomens (de algemene heffingskorting) wordt verlaagd. Ook zullen mensen eerder in een zwaarder belaste schijf vallen.

De hoogste tariefschijf in 2025 start bij een inkomen van € 76.816. Hoe zien de schijven er in 2025 uit?

Jonger dan de AOW-leeftijd

Schijf 1: een tarief van 35,82% voor het inkomen tot en met € 38.441.

Schijf 2: een tarief van 37,48% voor het inkomen tot en met € 76.816.

Schijf 3: een tarief van 49,50% voor het inkomen boven € 76.816.

AOW-gerechtigden*

Schijf 1 (geboren vanaf 1946): een tarief van 17,92% voor inkomens tot en met € 38.441.

Schijf 1 (geboren voor 1946): een tarief van 17,92% voor inkomens tot en met € 40.502.

Schijf 2: een tarief van 37,48% voor het inkomen tussen schijf 1 en 76.816.

Schijf 3: een tarief van 49,50% voor inkomens boven € 76.816.

* De percentages en bedragen t.a.v. AOW-gerechtigden zijn nog niet definitief vastgesteld.

Het kabinet heeft aangekondigd dat de salderingsregeling voor zonnepanelen vanaf 1 januari 2027 volledig wordt afgeschaft. Dat betekent dat huishoudens dan het volle leveringstarief inclusief belastingen gaan betalen voor de afgenomen stroom.

Ondanks de afschaffing van de salderingsregeling kan de aanschaf van zonnepanelen voor veel huishoudens toch rendabel zijn. Gevolg is wel dat het langer duurt voor je de investering ‘terugverdient’. De zonnepanelen scan van HomeQgo helpt jou inzicht te krijgen in hoe jij optimaal kan besparen met zonnepanelen op je dak. Benieuwd naar de mogelijkheden voor jouw dak?

De hypotheekrenteaftrek is vanaf 2018 stapsgewijs afgebouwd. In 2025 mag iedereen maximaal 37,48% aftrekken. Dit is gelijk aan het tarief van de nieuwe tweede schijf voor de inkomstenbelasting (Box 1).

Het gaat hier om de aftrekbare kosten voor de eigen woning. Denk aan de (hypotheek)rente en rente van schulden voor de afkoop van rechten van erfpacht, opstal en beklemming. Heb je een Aflossingsvrije Hypotheek? Dan betaal je alleen rente en los je tussentijds niet af. Verstandig dus om te kijken of je deze lasten nog kunt betalen. Ook later als je bijvoorbeeld met pensioen gaat.

Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van je woning. Ieder jaar stelt de gemeente waarin je woont de WOZ-waarde vast. De hoogte van je eigenwoningforfait is afhankelijk van de waarde van je woning. Het eigenwoningforfait voor woningen met een WOZ-waarde van € 75.000 tot € 1.330.000 blijft in 2025 staan op 0,35%. Voor woningen met een WOZ-waarde boven de € 1.330.000 blijft het eigenwoningforfait 2,35%.

Aftrekpost wet Hillen is in 2005 ingevoerd voor huizenbezitters die de hypotheek op hun woning (bijna) volledig hebben afgelost. Dan betaal je namelijk ook (bijna) geen hypotheekrente meer. Deze wet bepaalt dat de bijtelling van het eigenwoningforfait deels vervalt, als het bedrag hoger is dan je hypotheekrenteaftrek.

Sinds 1 januari 2019 wordt de aftrek in 30 jaar jaarlijks in stappen van 3⅓ procentpunt afgebouwd tot 0. In 2025 zet de afbouw door en gaat naar 76,66%.

Voorbeeldberekening:

- Het eigenwoningforfait is € 3.000 en de aftrekbare kosten bedragen € 2.000.
- De aftrek onder de wet Hillen is dan in 2025: 76,66% van € 1.000 (€ 3.000 - € 2.000) = 766,60
- Als belastbare inkomsten uit eigen woning resteert dan: € 3.000 - € 2.000 - € 766,60 = € 233,40
- Over het bedrag van € 233,40 moet inkomstenbelasting in box 1 betaald worden (inkomen uit eigen woning).

Het kabinet heeft bekend gemaakt dat de zorgpremie in 2025 gaat stijgen. De gemiddelde premie voor de basisverzekering wordt hierdoor ongeveer € 156 per maand. Uiterlijk 12 november maken de zorgverzekeraars de definitieve zorgpremies bekend. Ben je benieuwd naar de nieuwe premies van de Interpolis Zorgverzekeringen? Meld je dan aan voor de Premie Alert en ontvang in november de nieuwe premies in je mailbox.

In 2025 blijft het verplicht eigen risico € 385. Dit betekent dat je voor de meeste zorg uit de basisverzekering de eerste € 385 zelf betaalt.

Zorgtoeslag is een bijdrage van de overheid om de basisverzekering voor iedereen betaalbaar te houden. De overheid heeft besloten dat de zorgtoeslag in 2025 omhoog gaat. Of je recht hebt op zorgtoeslag, hangt af van je inkomen. Later dit jaar wordt de inkomensgrens voor 2025 bekend gemaakt. Op de site van de belastingdienst kun je bekijken of je recht hebt op zorgtoeslag.

Het belastingtarief in box 3 blijft hetzelfde in 2025, namelijk 36%. In juni 2024 heeft de Hoge Raad uitspraken gedaan dat er belasting geheven zou moeten worden over het werkelijke rendement over vermogen in box 3. De rechtszaak was aangespannen door burgers die bezwaar maakten tegen de belastingheffing over het forfaitaire rendement. Het forfaitaire rendement in box 3 wordt namelijk berekend met een vast percentage, dat ieder jaar door de overheid bepaald werd. Voor de start van een belastingjaar wordt een vast percentage aangewezen voor spaargeld en een vast percentage voor overige bezittingen, zoals beleggingen. Daarnaast wordt in de berekening van het forfaitair wordt ook nog uitgegaan dat mensen met een vermogen boven een bepaald bedrag (een gedeelte van) hun vermogen in beleggingen heeft. Het werkelijke rendement kan veel lager uitvallen, terwijl belasting betaald moet worden over het hogere forfaitaire rendement. Na de uitspraken van de Hoge Raad wordt er nu een wet gemaakt om dit te herstellen. Totdat die wet er is (waarschijnlijk 2027) mogen belastingplichtigen bewijs leveren dat het gehanteerde forfaitair rendement hoger is dan het werkelijk gerealiseerde rendement.

Het heffingsvrij vermogen stijgt in 2025. De vrijstelling voor vermogen in box 3 gaat omhoog van € 57.000 naar € 57.684 per persoon. De vermogensvrijstelling voor fiscaal partners wordt € 115.368. Je betaalt dus belasting in box 3 over het bedrag dat je boven € 57.684 aan spaar- en/of beleggingsgeld hebt.

Wanneer je vermogen hebt met een speciale groenverklaring van de overheid, heb je recht op een extra vrijstelling in box 3. In 2024 is de vrijstelling € 71.251 per persoon, dat is € 142.502 voor fiscale partners. In 2025 gaat deze vrijstelling op groene beleggingen omlaag naar € 30.000 per persoon, dat is € 60.000 voor fiscale partners.

In het belastingplan 2025 stelt het kabinet voor om in box 3 een extra vrijstelling op te nemen voor gedupeerden die in het aardbevingsgebied leven. Zij kunnen een aanspraak hebben op schadeafhandeling door de overheid. Ondanks dat er (nog) geen geldbedrag is uitgekeerd, telt deze aanspraak mee als overig vermogen in box 3. Om de schadeafhandeling voor bewoners van Groningen en Noord-Drenthe makkelijker en menselijker te maken, is nu voorgesteld om in 2025 voor deze aanspraken een speciale vrijstelling in box 3 te regelen.

Particulieren mogen giften aan goede doelen, kerken en verenigingen in 2025 blijven aftrekken onder dezelfde voorwaarden als in 2024. Voor bedrijven vervalt het belasting voordeel bij schenkingen. In 2025 zijn die niet meer aftrekbaar voor bedrijven.

Als je een loterij wint, moet je meer belasting betalen. Dit jaar is de kansspelbelasting 30,5%. In 2025 wordt dit 34,2%, en in 2026 wil de regering het verhogen naar 37,8%.

Wil je meer weten over de gevolgen van Belastingplan 2025 op jouw financiële situatie? Kijk dan op onze speciale pagina waar we vermogensvragen beantwoorden.

Om zo goed mogelijk met je geldzaken om te gaan, is inzicht hebben in je inkomsten en uitgaven een eerste belangrijke stap. Een overzicht helpt jou om je inkomsten en uitgaven eens goed op een rij te zetten. Dit kan jou helpen om bewuste geldkeuzes te maken én kan je helpen met besparen. Maar hoe doe je dat en waar begin je? Daar helpen we je graag bij.

Lukt het je niet meer om het overzicht te bewaren of lig je wakker door geldzorgen? Blijf er niet zelf mee rondlopen, maar kom in actie. Dat lijkt misschien niet eenvoudig, maar de eerste stap is zo gezet. Het is belangrijk dat je in gesprek gaat over jouw geldzaken. Een luisterend oor en duidelijke tips hoe je meer inzicht kunt krijgen in je financiën is een belangrijke stap. Wij kunnen je hierbij helpen. Je hoeft het niet alleen te doen. Ons team “Hulp bij geldzorgen” staat voor je klaar. Vind je het lastig om je geldzorgen met ons te delen? Doe dan gratis de anonieme Geldfit-test en ontdek wat jij kunt doen.

Heb jij wel eens toeslagen aangevraagd? Bijna een kwart van de huishoudens weet namelijk niet of ze recht hebben op toeslagen. Jammer, want zo loop je wellicht geld mis waar je eigenlijk wel recht op hebt. Bekijk hier voor welke tegemoetkomingen je mogelijk in aanmerking komt.