Rittenregistratie bijhouden voor zzp’ers in 2024
Rijd je minder dan 500 kilometer per jaar privé met je zakelijke auto? Dan hoef je geen bijtelling te betalen, zolang je dit kunt aantonen aan de Belastingdienst met een waterdichte rittenregistratie. We leggen uit hoe dit werkt en hoe je jouw rittenregistratie eenvoudig bijhoudt.
Rittenregistratie bijhouden, waarom?
Als je een auto zakelijk koopt en minder dan 500 kilometer privé per jaar rijdt, ziet de Belastingdienst de auto als volledig zakelijk. Je kunt dan alle autokosten, zoals aanschaf, onderhoud en brandstof, zakelijk aftrekken. Ook hoef je geen bijtelling te betalen. Om dit te bewijzen, moet je een rittenregistratie bijhouden.
Wanneer betaal je bijtelling als zzp’er?
Als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, betaal je voor een zakelijke auto bijtelling. Dit bedrag wordt opgeteld bij de winst die je bedrijf dat jaar maakt. Of je nu 550 kilometer privé rijdt of 10.000 kilometer, dat maakt niet uit, de grens ligt op 500 kilometer.
Bijtelling 2024
Er gelden twee percentages in 2024:
- Voor benzine- en dieselauto’s geldt een bijtelling van 22%.
- Voor elektrische auto’s betaal je 16% bijtelling tot een drempelbedrag van € 30.000, daarboven geldt 22%.
Als je meer dan 500 kilometer privé rijdt met je zakelijke auto, kun je ervoor kiezen om geen rittenregistratie bij te houden en gewoon de bijtelling te betalen. Het bijhouden van een rittenregistratie is alleen verplicht als je wilt bewijzen dat je onder de 500 privékilometers blijft.
Btw-aftrek privé of zakelijk
Een rittenregistratie helpt ook bij het bepalen van de btw-aftrek voor je zakelijke auto. Hiermee leg je vast welk deel van de ritten zakelijk is en welk deel privé. Heb je geen rittenregistratie? Dan zal de Belastingdienst een inschatting maken van je privékilometers, wat vaak nadelig voor je uitpakt.
Tip! Btw over brandstof voor zakelijke ritten kun je alleen terugvragen als je afrekent met een bankpas, creditcard of tankpas op naam van je bedrijf.
Zakelijk advies
Of je nou een starter bent of een nieuw plan hebt voor je bestaande bedrijf, we helpen je graag op weg. Spar vrijblijvend met een adviseur over je plannen of open meteen een zakelijke rekening.
Hoe houd je een rittenregistratie bij?
Begin met het invullen van de verklaring ‘geen privégebruik auto’ op de website van de Belastingdienst. Zo leg je vast dat je geen bijtelling wilt betalen. Vervolgens moet je iedere rit nauwkeurig registreren.
Wat vermeld je in de rittenadministratie?
Je rittenadministratie moet minimaal de volgende gegevens bevatten:
Let op! Als je tijdelijk een leenauto gebruikt, bijvoorbeeld wanneer je auto in de garage staat, moet je ook voor die auto een rittenregistratie bijhouden.
Zakelijk auto of bus
Rijd je met een privéauto voor zakelijke ritten? Ook dan is het slim om een kilometerregistratie bij te houden. Voor zakelijke ritten met je privéauto mag je namelijk in 2024 € 0,23 per kilometer van je winst aftrekken. Dit geldt ook als je een auto huurt voor zakelijke ritten.
Rittenadministratie bijhouden in Excel
Je kunt handmatig een rittenregistratie bijhouden, bijvoorbeeld door na elke rit de kilometerstand te noteren in een boekje. Vervolgens kun je deze gegevens overzetten in een Excel-bestand. Dit is gratis, maar kost veel tijd en is foutgevoelig.
Kilometerregistratie kastje
Een handigere optie is het gebruik van een gecertificeerd ritregistratiesysteem met een keurmerk. Dit systeem werkt via gps en registreert automatisch je ritten. Je kunt deze gegevens online inzien en downloaden, zodat je altijd klaar bent voor een controle van de Belastingdienst.
Bewijsstukken bewaren
Bewaar altijd alle documenten die betrekking hebben op je zakelijke auto, zoals tankbonnen, onderhoudsfacturen en je rittenregistratie. Deze bewijsstukken heb je nodig voor de btw-aangifte en kunnen van pas komen als de Belastingdienst je rittenadministratie controleert.
Zakelijk rijden in een privéauto
Rijd je liever met je privéauto voor zakelijke ritten? Ook dan is een rittenregistratie belangrijk. Voor elke zakelijke kilometer die je rijdt, mag je in 2024 € 0,23 per kilometer van je winst aftrekken. Dit geldt ook als je een huurauto gebruikt voor zakelijke ritten.
Btw-aftrek privé auto
Omdat de auto geen zakelijke aankoop is, mag je de btw van de aanschafprijs niet aftrekken. Je mag wel de btw op onderhoud en gebruik aftrekken voor het deel dat je de auto zakelijk gebruikt.
Een sluitende rittenregistratie is ook hier belangrijk om aan te tonen welk deel van het gebruik zakelijk was.
Veelgestelde vragen
Benieuwd of elektrisch rijden voor jou interessant is?
Meer interessante artikelen
