Een fiets van de zaak in 2025: zo regel je het
Pak jij regelmatig de fiets naar kantoor? Denk dan eens aan een fiets van de zaak. Zeker met een elektrische fiets heb je als zzp’er een goedkoop alternatief voor de auto. Lees hier hoe dat fiscaal werkt in het 2025.
Wat is een fiets van de zaak?
Als je een (elektrische) fiets wilt gebruiken voor je woon-werkverkeer, dan heb je twee keuzes:
- Je kunt een fiets privé kopen
- Je kunt een fiets van de zaak kopen
Hieronder leggen we eerst uit wat de fiscale gevolgen van beide keuzes zijn.
Een fiets privé kopen
Als je de fiets privé aanschaft, heb je géén recht op afschrijving of fiscale aftrek van de aanschafkosten. Wel mag je in 2025 voor iedere kilometer die je met een zakelijk doel fietst € 0,23 als beroepskosten opvoeren en van je winst aftrekken. Over dit bedrag betaal je geen belasting.
Een zakelijk ritje kan bijvoorbeeld een fietstocht naar je opdrachtgever of het station zijn. Deze fietsritten vallen bij de Belastingdienst onder de ‘regeling gebruik privévervoermiddel’, waaronder ook het zakelijk gebruik van een auto of brommer valt.
Geen overige kosten aftrekken
Let op: je mag bij een privé-aanschaf van een fiets geen andere kosten van je winst aftrekken. Denk aan een fietsverzekering of een abonnement voor een betaalde fietsenstalling. Al deze bedragen zitten verwerkt in de € 0,23 per kilometer.
Een fiets van de zaak kopen in 2025
Als zzp’er kun je ook een fiets van de zaak kopen via je eenmanszaak. Dit mag alleen als minimaal 10% van je gefietste kilometers zakelijk zijn. Je mag de kosten voor de aanschaf, lease of onderhoud van de fiets als zakelijke kosten opvoeren.
Daarnaast mag je de btw op de aanschaf en onderhoud van de fiets aftrekken. Voor privégebruik moet je de btw naar rato corrigeren.
Bijtelling
Met een fiets van de zaak krijg je als ondernemer te maken met bijtelling, net als bij een auto van de zaak. De bijtelling bedraagt 7% van de consumentenprijs van de fiets (dat is de prijs inclusief btw). Deze bijtelling tel je op bij je winst in je aangifte inkomstenbelasting.
Let op: met een fiets van de zaak heb je geen recht op een kilometervergoeding, zoals je dat wel zou hebben voor een privéfiets die je zakelijk gebruikt.
Fiets fiscaal aftrekbaar voor zzp’ers
Koop je als zzp’er een fiets van de zaak in 2025, dan kun je deze fiscaal aftrekken van je winst. Daardoor hoef je minder belasting te betalen. Is de fiets duurder dan € 450, dan komt deze op de balans te staan als vermogen van je onderneming. Je kunt hem dan afschrijven over meerdere jaren, met een richtlijn van maximaal 20% van de aanschafprijs per jaar.
Als het totaalbedrag van je investeringen dat boekjaar meer is dan € 2.400, kun je daarnaast gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Btw terugvragen bij fiets van de zaak
Als je btw-plichtig bent, dan mag je ook btw terugvragen over zakelijke uitgaven. Als je de fiets op naam van de zaak hebt gekocht, dan kun je de betaalde btw terugvragen voor het zakelijke gebruik.
Let op: de btw-teruggave geldt alleen voor het deel dat je zakelijk gebruikt. Als jij de fiets voor 80% zakelijk gebruikt, mag je dus 80% van de betaalde btw terugvragen.
Fiets zakelijk leasen
Je kunt een fiets van de zaak kopen, maar je kunt een fiets ook zakelijk leasen. Een leasefiets hoort niet bij het vermogen van je onderneming en staat dus niet op de balans. Je betaalt iedere maand een vast bedrag aan de leasemaatschappij voor het gebruik, het onderhoud en de verzekering van de fiets.
Net als bij de zakelijke aanschaf van een fiets geldt bij lease een bijtelling van 7%. Als je een fiets least, hoef je echter niet aan de eis van 10% van de zakelijke kilometers te voldoen. De fiets hoort namelijk niet tot je bedrijfsvermogen.
Administratie opzetten?
Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips.
Fiets van de zaak en de investeringsaftrek
Als je zakelijk een fiets hebt aangeschaft, kun je als ondernemer via de investeringsaftrek een bedrag aftrekken van de bedrijfswinst. Dat kan belastingvoordeel opleveren. Er zijn drie verschillende soorten investeringsaftrek:
Iedere ondernemer kan in principe gebruikmaken van investeringsaftrek. Bekijk hier aan welke voorwaarden je dit jaar moet voldoen.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Als zzp’er krijg je in de meeste gevallen te maken met de KIA, omdat een fiets valt onder bedrijfsmiddelen. Gebruikmaken van deze investeringsaftrek staat los van de mogelijkheid om je fiets zakelijk af te schrijven.
Om voor deze investeringsaftrek in aanmerking te komen, moet je fiets in 2025 minimaal € 450 (excl. btw) kosten. Koop je een fiets voor minder dan € 450? Dan zijn het gewone zakelijke kosten die je mag aftrekken van de winst.
De investeringsaftrek en afschrijving gelden alleen voor het deel dat je bedrijfsmatig gebruikt. Als je de fiets voor 80% zakelijk gebruikt, dan is het investeringsbedrag dus 80% van de aanschafprijs (excl. btw).
Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Vamil
Koop je een elektrische fiets? Dan kom je in aanmerking voor de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL). Deze 2 regelingen worden door ondernemers vaak gecombineerd. Beide aftrekposten worden gebruikt voor investeringen in bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst staan, zoals een elektrische fiets.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
De Milieu-investeringsaftrek (MIA) kent 3 categorieën. De elektrische fiets valt in categorie 3. Dat betekent dat je nog eens 27% mag aftrekken, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen.
| Milieu-investering | Milieu-investeringsaftrek |
| Categorie 1 | 45% |
| Categorie 2 | 36% |
| Categorie 3 | 27% |
Vamil
Het percentage dat je versneld mag afschrijven bij de Vamil kan oplopen tot 75% van de aanschafwaarde van je fiets.
Fiets van de zaak: voor- en nadelen
Hieronder zetten we de voor- en nadelen van de fiets van de zaak op een rij. Zoals je ziet, heeft een fiets van de zaak (zeker voor zzp’ers) meer voordelen dan nadelen.
Voordelen
Nadelen fiets van de zaak
Fiets privé of zakelijk aanschaffen?
Of je de fiets het beste van je privé- of bedrijfsvermogen kunt betalen, verschilt per situatie. Het hangt vooral af van het aantal kilometers dat je rijdt en de kosten van de fiets. Als je een dure fiets koopt en weinig rijdt, kun je de fiets beter als bedrijfsvermogen beschouwen en gebruikmaken van de investeringsaftrek.
Soms is de privéfiets voordeliger
Omdat een fiets vaak langer meegaat dan een jaar én het een duurzaam vervoersmiddel is, kan het verstandig zijn om jouw fiets als privévermogen te zien.
Je mag dan voor elke gereden kilometer € 0,23 aftrekken van je winst in 2025. Als je fiets bijvoorbeeld 5 jaar meegaat, dan kan deze vergoeding best eens hoger uitvallen dan het totale bedrag aan afschrijvingen en de fiscale aftrekposten van de fiets.
Fietsplan als ondernemer
De overheid stimuleert mensen om met de fiets naar het werk te komen. Daarom kun je als ondernemer niet alleen zelf profiteren van fiscaal voordeel via een fietsplan, maar ook een fietsplan aanbieden aan je werknemers.
De werkkostenregeling (WKR) en de vrije ruimte in 2025
Het fietsplan valt binnen de werkkostenregeling (WKR), zolang de vergoeding voor de fiets van de zaak in de ‘vrije ruimte’ past. De vrije ruimte is het bedrag dat jij als werkgever onbelast kunt besteden aan beloningen en vergoedingen. In 2025 wordt deze vrije ruimte uitgebreid van 1,92% (in 2024) naar 2% over de eerste € 400.000 van de fiscale loonsom. Boven de € 400.000 bedraagt de vrije ruimte 1,18%.
Het bedrag dat binnen de vrije ruimte valt, kan als onbelaste vergoeding worden gebruikt. Dit betekent dat je als werkgever de fiets kunt vergoeden, waarna de werknemer deze kosten terugbetaalt via een verlaging van het brutoloon. Daardoor betaalt de werknemer minder belasting.
Als werkgever kun je de fiets ook als secundaire arbeidsvoorwaarde aanmerken. Zo profiteren werknemers van de fiscale voordelen van een fiets via de werkkostenregeling.
Zakelijke fietsverzekering
Vergeet niet om een zakelijke verzekering voor je fiets af te sluiten. Je kunt hierbij verschillende opties kiezen. De fiets kun je niet alleen tegen diefstal verzekeren, maar ook tegen schade. En je kunt zelfs kiezen voor een verzekering inclusief pechhulp.
Veelgestelde vragen
