11 belastingvoordelen en aftrekposten voor startende ondernemers

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van de winst mag aftrekken. En dat is mooi, want zo betaal je uiteindelijk minder belasting. Handig: de Belastingdienst rekent dit automatisch voor je uit, je hoeft hier niets voor te doen.

Ben je net begonnen als ondernemer? Naast de zelfstandigenaftrek heb je ook recht op de startersaftrek. In 2024 is dit bedrag € 2.123. Deze aftrek kun je in de eerste vijf jaar van je bedrijf maximaal drie keer gebruiken.

Deze aftrekpost is geïntroduceerd om startende ondernemers, die in eerste instantie nog maar weinig winst maken, fiscaal te ondersteunen. Simpel gezegd is het een verhoging van de zelfstandigenaftrek.

Om de startersaftrek te kunnen toepassen, moet je aan drie voorwaarden voldoen:

1. Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
2. In de vijf jaar vóór het belastingjaar heb je maximaal twee keer gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.
3. Je was in diezelfde periode minimaal één jaar geen ondernemer.

Ontwikkel je nieuwe producten of productieprocessen? Of doe je wetenschappelijk onderzoek voor je bedrijf? Dan kun je gebruikmaken van de WBSO-regeling, oftewel de Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk. Hiermee krijg je belastingvoordeel op kosten voor innovatie.

Als startende zzp'er mag je ook gebruik maken van de WBSO. Daarmee krijg je zelfs extra voordeel. In 2024 is de S&O-aftrek voor zelfstandigen € 15.551. De aanvullende S&O-aftrek voor startende zelfstandigen is € 7.781.

Bij de WBSO krijg je geen geld op je rekening gestort. De manier waarop de WBSO een deel van de gemaakte kosten vergoedt, gaat via je belastingaangifte. De WBSO vergoedt een deel van de loonkosten in de loonheffingen. Zo betaal je minder loonbelasting.

De WBSO-regeling is verdeeld in schijven: loonkosten onder en boven de € 350.000. Zit je in de eerste schijf? Dan kun je 32% aftrekken. Over alles wat je boven dit bedrag uitgeeft, mag je 16% aftrekken.

Als starter krijg je extra voordeel, je mag dan in de eerste schijf 40% aftrekken.

Helpt je partner je gratis of tegen een kleine vergoeding mee in je bedrijf? Dan kom je misschien in aanmerking voor meewerkaftrek. Dit kan afhankelijk van de winst en het aantal uren dat je partner meewerkt oplopen tot 4% van je winst.

De hoogte van het bedrag hangt af van de winst en het aantal uren dat jouw fiscale partner in de onderneming heeft gewerkt. De voorwaarden om van deze regeling gebruik te kunnen maken zijn:

Vergeet dus niet om de urenadministratie zorgvuldig bij te houden. Je kunt afhankelijk van het aantal gewerkte uren maximaal 4% van de winst aftrekken.

Als ondernemer moet je vaak investeren in bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur of een bedrijfsauto. De investeringsaftrek helpt je hierbij. De bekendste regelingen zijn de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), milieu-investeringsaftrek (MIA) en willekeurige afschrijving (VAMIL).

De fiscus houdt tot bepaalde hoogte rekening met het feit dat je moet investeren. Als je in een boekjaar hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, maak je mogelijk aanspraak op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

De regeling is bedoeld voor ondernemers die in bedrijfsmiddelen hebben geïnvesteerd met een waarde tussen de € 2.801 en € 387.580. Het maximale bedrag dat je kunt aftrekken van de winst is in 2024 € 19.535.

De KIA is een percentage van alle investeringen, waarbij de hoogte afhangt van het geïnvesteerde bedrag. De voorwaarden voor de KIA:

De milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) zijn twee regelingen voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen op de Milieulijst. Beide regelingen zijn vaak te combineren.

Gebruik je een auto voor je onderneming? Dan kun je de kosten aftrekken, zoals brandstof, onderhoud en verzekeringen. Houd er wel rekening mee dat als je meer dan 500 km privé rijdt, je bijtelling moet betalen.

Ook kun je de btw aftrekken van de te betalen omzetbelasting. Voorwaarde is wel dat je voor je eigen onderneming btw in rekening brengt.

Wanneer je externe bedrijfsruimte huurt of koopt, kun je deze kosten aftrekken als bedrijfskosten. Als je een kantoor aan huis hebt, dan mag je de kosten alleen aftrekken als je aan deze voorwaarden voldoet:

De arbeidsongeschiktheidsverzekering is ook fiscaal aftrekbaar. Veel ondernemers denken ten onrechte dat dit een zakelijke verzekering is die je als zakelijke aftrekpost kunt opvoeren.

De AOV is echter een persoonlijke verzekering die aftrekbaar is in box 1 (inkomen uit werk en woning). De premiebetalingen voor de AOV vallen daardoor onder dezelfde aftrekpost als bijvoorbeeld de premies die je voor een lijfrente betaalt.