Een groep mensen kijken naar iemand die een presentatie geeft

Zijn cursussen en opleidingen fiscaal aftrekbaar?

Als ondernemer en zzp'er is het belangrijk jezelf te blijven ontwikkelen. Door cursussen, trainingen, seminars en workshops te volgen kun je jouw vakkennis vergroten. Maar hoe zit het met de belasting? Zijn die studiekosten eigenlijk aftrekbaar? We leggen het stap voor stap uit.

1. Studiekosten als bedrijfskosten

Kosten voor het bijhouden van bestaande vakkennis mag je volledig aftrekken van je winst. Volg je een cursus om nieuwe kennis op te doen, dan zijn deze kosten vaak niet aftrekbaar.

Bijhouden bestaande kennis

Kosten voor bijvoorbeeld seminars of conferenties die je volgt om je kennis bij te houden, zijn deels aftrekbaar. Je mag tot €5.600 (inclusief reis- en verblijfkosten) voor 80% aftrekken. De btw over deze kosten kun je terugvorderen, tenzij je vrijgestelde prestaties levert. In dat geval kun je de kosten inclusief btw aftrekken.

Wanneer is een cursus zakelijk aftrekbaar?

Als de opleiding, cursus, workshop of seminar relevant is in jouw branche, en bedoeld is om jouw vakinhoudelijke kennis te verbreden, zijn deze investeringen aftrekbaar als bedrijfskosten. Je mag ook de te betalen btw aftrekken.

2. Fiscaal aftrekken in de praktijk

Het aftrekken van deze kosten is heel eenvoudig. Je vult ze in bij je belastingaangifte onder ‘overige bedrijfskosten’. Ook tellen de uren die je aan de cursus besteedt mee voor het urencriterium. Dat is handig als je in aanmerking wilt komen voor de zelfstandigenaftrek.

De Belastingdienst geeft als voorbeeld een zelfstandige bouwvakker. Als deze timmerman een cursus machinaal houtbewerken volgt, dan is dat het op peil houden of verbeteren van zijn vakkennis. Daarmee is deze cursus een zakelijke aftrekpost.

Lees meer over btw-aangifte

3. Andere aftrekbare kosten

Je kunt niet alleen de kosten voor cursussen aftrekken, maar ook de kosten voor congressen en seminars. Hier geldt een limiet van € 1.500 voor reis- en verblijfskosten, tenzij de deelname essentieel was voor je werk.

Zorg ervoor dat je alle facturen en bonnetjes goed bewaart in je administratie, zodat je deze kunt overleggen aan de fiscus als deze daarom vraagt.

4. STAP-budget: afgeschaft sinds 2024

Goed om te weten: vanaf 2024 is het STAP-budget afgeschaft. Dit was een subsidie van maximaal € 1.000 per jaar om opleidingen te volgen. Helaas is deze regeling nu niet meer beschikbaar.

5. Het SLIM-budget

De SLIM-subsidie is geld dat bedrijven kunnen krijgen om hun medewerkers beter te opleiden. Op deze manier kunnen bedrijven hun werknemers nieuwe dingen leren en helpen ze hun bedrijf beter te maken.

Voor 2024 is er in totaal € 47,2 miljoen beschikbaar gesteld onder de SLIM-subsidie. De subsidie is vooral bedoeld voor kleine en middelgrote bedrijven, maar ook zzp'ers en grote bedrijven in de landbouw, horeca en recreatie kunnen er gebruik van maken.

Je kunt de subsidie gebruiken voor verschillende dingen, zoals het onderzoeken wat je medewerkers nodig hebben om beter te worden, het geven van advies aan medewerkers over hun toekomst binnen het bedrijf, het opzetten van een opleidingsprogramma voor je bedrijf of het aanbieden van een leerplek voor studenten.