Nieuwe wetten en regels in 2025 voor startende ondernemers
De overheid voert elk jaar nieuwe wetswijzigingen door. Dat kan van invloed zijn op startende ondernemers en zzp’ers. Wat verandert er in 2025 voor ondernemers? Zo daalt bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek en krijgen zzp'ers te maken met meer controles op schijnzelfstandigheid. Op deze pagina lees je met welke nieuwe wetten en regels je als starter in 2025 rekening moet houden.
1. De Zelfstandigenaftrek gaat verder omlaag
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor ondernemers. Je mag een bedrag van je gemaakte winst aftrekken, waardoor je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Deze zelfstandigenaftrek wordt in 2025 verder afgebouwd, naar € 2.470. Bij dezelfde winst valt het bedrag waarover je belasting betaalt dus iets hoger uit.
| 2024 | € 3.750 |
| 2025 | € 2.470 |
| 2026 | € 1.200 |
| 2027 | € 900 |
De startersaftrek blijft gelijk
Als startende ondernemer kom je ook in aanmerking voor de startersaftrek. Dit valt onder de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek bedraagt in 2025 € 2.123 (net als in 2024 en 2023). Starters mogen dit bedrag maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar van hun bedrijf aftrekken, daardoor betaal je minder belasting.
2. De mkb-winstvrijstelling gaat omlaag
Door de mkb-winstvrijstelling verlaag je de fiscale winst van je onderneming. Dat is gunstig, want daardoor hoef je minder inkomstenbelasting te betalen.
Deze mkb-winstvrijstelling was in 2024 nog 13,31%, in 2025 daalt dit percentage naar 12,7%. Je belastbare winst valt daardoor iets hoger uit.
Zowel de zelfstandigenaftrek, statersaftrek als de mkb-winstvrijstelling wordt dus aangepast en niet in het voordeel van jou. Dit betekent namelijk dat je over een groter deel van je winst belasting moet betalen.
3. Meer controle op schijnzelfstandigheid
Als zzp'er een lange tijd voor dezelfde opdrachtgever aan de slag zijn, met taken die vaste medewerkers ook kunnen uitvoeren en precies volgens de richtlijnen van dat bedrijf. Dit zijn stuk voor stuk signalen die wijzen op een verkapt dienstverband. Jarenlang werd dit door de Belastingdienst door de vingers gezien, maar dat gaat in 2025 veranderen.
Handhaven Wet DBA
De fiscus gaat namelijk strenger handhaven op de Wet DBA, die bepaalt dat schijnzelfstandigheid niet langer wordt gedoogd. Op de website van de Belastingdienst verdwijnen bovendien de modelovereenkomsten voor zzp'ers. Je moet voortaan zelf goede afspraken maken met je opdrachtgever.
4. Een hoger minimumtarief voor zzp'ers
Het minimumtarief voor zelfstandige ondernemers wordt in 2025 opgekrikt. Officieel is nog steeds niet bekend om welk bedrag het gaat, maar het zal rond € 33 zijn.
Stel dat je opdrachtgever eerder nog minder uitbetaalde. Dan is dit voor de Belastingdienst een signaal dat er sprake is van een verkapt dienstverband.
De meest voorkomende risico's van startende ondernemers. Na het lezen van deze gratis whitepaper ben jij helemaal op de hoogte van de meest voorkomende risico's van startende ondernemers en hoe je je hiertegen beschermt.
5. Het minimumloon gaat iets omhoog
Heb jij in 2025 één of meerdere werknemers op de loonlijst staan? Houd er rekening mee dat het minimumloon iets stijgt. Zo hebben werknemers vanaf 21 jaar recht op minimaal € 14,06 per uur. Ook voor jongeren gaat het basissalaris een beetje omhoog.
| 21 jaar en ouder | € 14,06 |
| 20 jaar | € 11,25 |
| 19 jaar | € 8,44 |
| 18 jaar | € 7,03 |
| 17 jaar | € 5, 55 |
| 16 jaar | € 4,85 |
| 15 jaar | € 4,22 |
Ga jij starten als zzp’er?
Begin goed en scheid je privé en zakelijke financiën. Open nu de Rabo ZZP Rekening zonder vaste kosten.
6. Wat ook stijgt: de thuiswerkvergoeding
Thuiswerken is populair en veel werkgevers staan het dan ook toe. In 2025 mag je een werknemer die thuiswerkt een onbelaste vergoeding geven, tot € 2,40 per dag. Dat is 5 cent meer dan in 2024. Wat niet verandert is de reiskostenvergoeding, die blijft in 2025 steken op 0,23 cent per gereden kilometer.
7. Minder belasting betalen bij erven van bedrijf
Neem jij het bedrijf van je vader of moeder over? Wie een onderneming erft of krijgt, moet daarover belasting betalen. Dat is in Nederland geregeld met de zogeheten bedrijfsopvolgingsregeling. De getallen in deze regeling zien er in 2025 iets anders uit.
8. Korting op de motorrijtuigenbelasting
Stel dat je een bedrijfsauto hebt of overweegt er binnenkort eentje aan te schaffen. Ook dan verandert er het één en ander in 2025. Dan geldt er voor elektrische auto's namelijk een korting op de motorrijtuigenbelasting. De overheid hoopt zo dat meer ondernemers voor een elektrische auto zullen kiezen.
Daarnaast is er de accijnsverlaging op brandstof. Deze regeling wordt met een jaar verlengd, tot in ieder geval het einde van 2025. Dit is een financiële meevaller voor ondernemers met een dieselbusje bijvoorbeeld.
9. Energiebelasting gaat omlaag
De energiebelasting in 2025 op aardgas gaat omlaag. Het kabinet verlaagt het tarief per 1 januari 2025 met € 0,028 per m3.
10. Bedrijven mogen meer rente aftrekken van winst
Bedrijven die winst maken, moeten daarover belasting betalen. Maar bedrijven mogen vaak een deel van de rente die ze betalen op vennootschapsbelasting aftrekken van hun winst, zodat ze minder belasting hoeven te betalen over de belastbare winst.
Vanaf 2025 mogen bedrijven méér rente aftrekken. In plaats van 20% van hun winst vóór rente, belasting, afschrijvingen en amortisatie (dat noemen we EBITDA) mogen ze nu 25% aftrekken.
11. Belastingvoordeel bij personeel met een arbeidsbeperking
Mensen met een arbeidsbeperking verdienen een eerlijke kans op de arbeidsmarkt. Heb je meer dan 25 werknemers? Dan ben je in bepaalde gevallen verplicht om mensen met een arbeidsbeperking aan te nemen. Kleinere bedrijven kunnen hier vrijwillig aan meedoen.
Goed nieuws: neem je iemand met een arbeidsbeperking in dienst? Dan kun je Loonkostenvoordeel (LKV) ontvangen. Dit kan oplopen tot € 6.000 per jaar. Vanaf 2025 geldt dit voordeel zelfs voor de hele periode dat jouw werknemer bij je in dienst is.
12. Overige wijzigingen rondom personeel per 1 januari 2025
Blijf op de hoogte van de wetten en regelingen voor starters
Later in 2025 zullen er nog meer wetten wijzigen. Op Prinsjesdag 2024 werden de toekomstplannen van het kabinet gepresenteerd waarvan een aantal nog vorm moet krijgen. Ieder jaar veranderen de spelregels voor ondernemers. Zorg dat je op de hoogte bent, zo voorkom je mogelijke boetes, van de Belastingdienst bijvoorbeeld.
Tip! Blijf ook voortdurend je contracten en het personeelshandboek aanpassen en schakel daarvoor eventueel een HR-specialist in.
Veelgestelde vragen
