Zzp'er naast loondienst: zo kun je het combineren
Werk jij in loondienst, maar droom je van een carrière als zzp'er? Je kunt naast je werk óók zelfstandig ondernemer worden. Lees hier alles wat je moet weten over bijverdienen naast je baan en de gevolgen voor de Belastingdienst.
Zzp naast loondienst
Het is natuurlijk een aantrekkelijk idee: van je hobby je werk maken. Nog niet volledig in het diepe springen en je bedrijf langzaam opbouwen, naast je parttime baan. Het zorgt voor meer zekerheid, je ontvangt nog steeds elke maand netjes je salaris. Alleen maar voordelen, toch?
De combinatie van loondienst en zzp’er vraagt echter om een andere aanpak dan fulltime ondernemerschap. Je kunt bijvoorbeeld minder tijd vrijmaken voor je bedrijf. En je hebt nog te maken met een werkgever waar je wellicht afspraken mee moet maken.
Bovendien maakt het voor de Belastingdienst niet uit of je wilt bijverdienen naast je baan, je krijgt met exact dezelfde regels te maken als een fulltime ondernemer.
1. Inkomsten naast werk
Hoe zit het bijvoorbeeld met inkomsten naast werk, hoeveel mag je bijverdienen? In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp’er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt.
Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Maximale omzet zónder inschrijving
En hoe zit het precies met belastingvrij verdienen? Hoeveel mag je als zzp’er naast je loondienstbaan verdienen zonder dat je over je extra inkomstenbelasting hoeft te betalen? Is jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, dan ben je niet verplicht om jouw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel.
Als je dat dus niet doet én je hebt geen btw betaald die je in aftrek wilt brengen, dan ben je ook niet verplicht om je als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
2. Belasting voor zzp'ers naast loondienst
Als werknemer met een vaste baan hoef je je niet bezig te houden met de jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting. Als ondernemer of zzp’er wél. Je kunt pas officieel aan de slag als ondernemer nadat je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK).
Dat betekent dat je per kwartaal, per maand óf per jaar btw-aangifte moet doen. En daarnaast moet je ervoor zorgen dat je ook elk jaar op tijd je aangifte inkomstenbelasting doet. Het is dus aan te raden om je administratie goed bij te houden om vervelende verrassingen te voorkomen.
Vind je het te ingewikkeld om je belastingaangifte helemaal zelf te regelen? Vraag hulp aan een boekhouder, dat scheelt je tijd en kopzorgen.
De Kleineondernemersregeling (KOR)
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstellingsregeling voor ondernemers met een omzet tot € 20.000 per jaar. Voor startende ondernemers biedt de KOR voordelen, zoals minder administratieve lasten en vrijstelling van btw-aangifte, waardoor ze eenvoudiger kunnen starten.
Er zijn twee momenten waarop je met de KOR kunt stoppen:
- als je de omzetgrens overschrijdt, of
- als je minimaal drie jaar aan de KOR hebt deelgenomen.
3. Urencriterium voor zzp'ers
Om in aanmerking te komen voor aantrekkelijke fiscale voordelen moet je als parttime ondernemer ten minste 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden. In de praktijk komt dat neer op ongeveer 24 uur per week, als je vakantiedagen niet meerekent. Dat is best een opgave als je ook nog parttime in loondienst bent.
Gelukkig mag je zowel directe als indirecte uren meetellen voor het urencriterium. Directe uren zijn declarabele uren, gewerkte uren voor klanten en opdrachtgevers. Indirecte uren zijn uren die je wel in je bedrijf investeert, maar waarvoor je niet direct geld ontvangt. Denk bijvoorbeeld aan:
Meer weten? In dit artikel lees je meer over het urencriterium.
4. Fiscale aftrekposten
Wanneer je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, kun je als ondernemer gebruik maken van bepaalde fiscale voordelen zoals de zelfstandigen- en de startersaftrek.
Bovendien moet je als parttime ondernemer meer uren aan je eigen bedrijf besteden dan aan je vaste baan. Lukt dat niet en voldoe je niet aan het urencriterium? Dan ziet de Belastingdienst je waarschijnlijk niet als ondernemer en mag je geen gebruik maken van deze zakelijke aftrekposten. Je hebt dan als ondernemer met een parttime baan ‘inkomen uit overig werk’.
Startersaftrek
Deze fiscale aftrekpost is speciaal voor startende ondernemers in het leven geroepen. De startersaftrek is een extra belastingvoordeel waar je als zzp’er maximaal 3 keer gebruik van mag maken.
De startersaftrek bedraagt € 2.123 in 2024.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is de bekendste aftrekpost voor ondernemers. Dit is een vast bedrag dat je van de winst mag aftrekken. Zo betaal je dus ook minder belasting. De hoogte van de zelfstandigenaftrek is in 2024 € 3.750.
Goed om te weten, de zelfstandigenaftrek wordt in stappen verlaagd. In deze tabel zie je welk bedrag je in welk jaar mag aftrekken.
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| € 6.310 | € 5.030 | € 3.750 | € 2.470 | € 1.200 | € 900 |
Ga jij starten als zzp’er?
Begin goed en scheid je privé en zakelijke financiën. Open nu de Rabo ZZP Rekening zonder vaste kosten.
5. Afspraken met werkgever
Het is belangrijk om duidelijke afspraken te maken met je werkgever als je naast je vaste baan als zzp’er aan de slag wilt gaan. Hier zijn een paar punten om samen te bespreken:
Veelgestelde vragen
