Exploitatiebegroting: die maak je zo
De exploitatiebegroting laat zien hoeveel omzet je minimaal moet halen om alle bedrijfskosten te dekken. Het is een belangrijk deel van je financieel plan. Lees hier hoe je zo’n begroting opstelt en wat die voor je bedrijf kan betekenen.
Wat is een exploitatiebegroting?
In de exploitatiebegroting maak je een overzicht van de verwachte omzet en kosten in een bepaalde periode, meestal 1 tot 3 jaar. Zo zie je snel of je winst of verlies draait. Houd je minder winst over dan verwacht? Dan helpt de exploitatiebegroting je om te ontdekken waar je kunt bijsturen.
Een exploitatiebegroting wordt ook wel resultatenbegroting genoemd. Het is een onderdeel van je financieel plan. Dit plan toetst de financiële haalbaarheid van je zakelijke ambities. Een financieel plan bestaat naast een exploitatiebegroting uit een liquiditeitsbegroting, investeringsbegroting en financieringsbegroting.
Wat staat er in een exploitatiebegroting?
Een exploitatiebegroting bestaat uit 4 onderdelen:
Het gaat altijd om opbrengsten en kosten en dus niet om ontvangsten en uitgaven. Die staan op de liquiditeitsbegroting.
Voorbeeld van een exploitatiebegroting
Hieronder vind je een voorbeeld van een exploitatiebegroting van een fictief bedrijf. In je financieel plan leg je uit hoe je bij deze verwachte winst en kosten bent gekomen.
In het voorbeeld zie je dat de verwachte omzet en kosten jaarlijks toenemen. Het resultaat voor en na belasting stijgt ook. Zo ziet een investeerder dat je verwacht winst te maken.
| Omzet | Jaar 1 | Jaar 2 | Jaar 3 |
|---|---|---|---|
| Netto omzet | € 289.000 | € 365.000 | € 438.000 |
| Inkoopwaarde | € 168.000 | € 212.000 | € 254.000 |
| Brutowinst | € 121.000 | € 153.000 | € 184.000 |
| Kosten | Jaar 1 | Jaar 2 | Jaar 3 |
|---|---|---|---|
| Personeelskosten | € 33.000 | € 33.000 | € 33.000 |
| Huisvesting (huur bedrijfspand) | € 32.000 | € 33.000 | € 34.000 |
| Promotie (events, flyers, free publicity etc.) | € 13.000 | € 13.000 | € 13.000 |
| Algemene kosten (verzekeringen, onvoorzien) | € 11.000 | € 11.000 | € 12.000 |
| Afschrijvingen | € 13.000 | € 13.000 | € 13.000 |
| Totaal Bedrijfskosten | € 10.000 | € 10.000 | € 10.000 |
| Resultaat voor belasting | € 9.000 | € 40.000 | € 70.000 |
|---|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | € 0 | € 8.044 | € 22.587 |
| Resultaat na belasting | € 9.000 | € 31.956 | € 47.413 |
De bedragen zijn fictief.
Waarom maak je een exploitatiebegroting?
Een financieel plan en exploitatiebegroting bieden je houvast. Je houdt overzicht op de levensvatbaarheid van jouw bedrijf. Én je weet hoeveel omzet je moet draaien om alle kosten te dekken. Het is belangrijk dat je altijd een goed inzicht hebt in je financiële situatie.
Bijsturen koers bedrijf
Als de verwachte omzet of kosten in de praktijk anders uitvallen dan in je begroting, kun je de koers direct bijsturen. Je weet dan bijvoorbeeld dat je een hogere omzet nodig hebt of dat de bedrijfskosten omlaag moeten om break-even te draaien. Je maakt dan geen winst en geen verlies.
Externe financiering
Heb je externe financiering nodig? Dan is een financieel plan onmisbaar. De bank heeft voor een zakelijke lening concrete cijfers nodig, die aantonen dat je bedrijf levensvatbaar is.
Even sparren?
Druk bezig met je financieel plan omdat je wil investeren? Dan is het soms fijn om eerst even te sparren. Hoe ver je ook bent met je investeringsplannen, wij denken graag met je mee over de financiering. Ook als je plannen nog niet helemaal concreet zijn.
Verschil tussen ontvangsten en opbrengsten
Bij ontvangsten gaat het over geld dat je daadwerkelijk binnenkrijgt, via de kas of op je bankrekening. Bijvoorbeeld geld dat klanten betalen. Bij opbrengsten hoeft dat niet het geval te zijn. Hierbij gaat het om hoeveel je hebt verdiend. Zo kan de factuur wel al verstuurd zijn, maar nog niet betaald.
Verschil tussen uitgaven en kosten
Bij uitgaven stroomt er geld het bedrijf uit via de kas of van je bankrekening. Je koopt bijvoorbeeld iets of betaalt een rekening. Kosten zijn de bedragen die je bedrijf maakt om iets te produceren of diensten te leveren. Ook als je nog niet hebt betaald.
Hoe maak je een exploitatiebegroting?
Om een exploitatiebegroting op te stellen, doorloop je 4 stappen. Je bepaalt de te verwachten omzet, inkoopkosten, vaste kosten en belastingen. Alle bedragen exclusief btw, omdat dit geen kosten of opbrengsten zijn voor je bedrijf.
Veelgestelde vragen
