Eenmanszaak oprichten in 2025: dit moet je weten

De eenmanszaak is een rechtsvorm waarbij één persoon de eigenaar is. Als eigenaar ben je in dit geval volledig verantwoordelijk voor je onderneming. Ook ben je privé aansprakelijk voor zakelijke schulden. De eenmanszaak is dus geen rechtspersoon. Je kunt als eenmanszaak óók personeel aannemen. Daarvoor hoef je de rechtsvorm dus niet te wijzigen.

Een eenmansbedrijf heeft 2 belangrijke voordelen:

Een nadeel van deze rechtsvorm is dat je met jouw privévermogen aansprakelijk bent voor eventuele schulden die je maakt met het bedrijf. Dat betekent dat een faillissement óók financiële gevolgen heeft voor je privésituatie. Verderop lees je meer over de aansprakelijkheid.

Juridisch gezien wordt er in de eenmanszaak geen onderscheid gemaakt tussen het privé- en zakelijk vermogen. Met andere woorden: als eigenaar van een eenmanszaak ben je dus zelf aansprakelijk voor eventuele schulden. Dat betekent dat deze kosten op jouw privévermogen kunnen worden verhaald bij een eventueel faillissement. Dat kan een belangrijk risico zijn.

Heb je geen huwelijkse voorwaarden? Dan draait je partner ook op voor jouw zakelijke schulden. Zijn er direct veel financiële risico's? Informeer dan of een bv niet verstandiger is. Lees meer over aansprakelijkheid in onze gratis whitepaper over aansprakelijkheid.

Er zijn nog wat andere factoren die van invloed zijn op de keuze voor een eenmanszaak of een andere rechtsvorm. Denk na over de volgende 3 dingen:

1. Winst: 1. Winst: verwacht je in het eerste jaar al een behoorlijke winst te halen? Hierbij moet je denken aan een bedrag van ongeveer € 100.000 tot € 200.000. Dan kan een bv aantrekkelijker zijn. Een financieel adviseur of accountant kan je hierbij helpen.
2. Alleen of samen: : als je samen met anderen onderneemt, is een bv of vennootschap onder firma (vof) vaak gemakkelijker. Daar lees je hieronder meer over.
3. Niet persoonlijk aansprakelijk: als je liever niet persoonlijk aansprakelijk wilt zijn, kun je ook voor een besloten vennootschap (bv) kiezen.

Sommige zzp'ers twijfelen of ze in plaats van een eenmanszaak moeten kiezen voor een besloten vennootschap (bv). Het belangrijkste verschil is dat je bij een faillissement als eenmanszaak wél persoonlijk aansprakelijk bent. Dat is bij een bv niet het geval, mits je de wet niet hebt overtreden natuurlijk. Als startende ondernemer heb je waarschijnlijk meer belastingvoordeel bij een eenmanszaak dan bij een bv. Maar hoe meer winst je maakt, hoe interessanter het wordt om een bv op te richten. Vanaf een bedrag van ongeveer € 100.000 per jaar wordt het interessant om dit te overwegen.

Wanneer je in eerste instantie kiest voor een eenmanszaak, dan kun je deze later omzetten naar een bv.

Iedereen in Nederland betaalt belasting. Ook als eigenaar van een eenmanszaak ben je verplicht om belasting af te dragen. Je moet in ieder geval rekening houden met de inkomstenbelasting die je betaalt over de gemaakte winst van de onderneming, de bijdrage zorgverzekeringswet én de btw-aangifte.

Geen ondernemer ontkomt aan de aangifte inkomstenbelasting. Om je een handje te helpen, hebben we een stappenplan gemaakt. Daarmee loodsen we je door je allereerste aangifte.

Naast de inkomstenbelasting moet je ook rekening houden met de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze bijdrage wordt bij werknemers ingehouden door de werkgever of uitkeringsinstantie, maar als ondernemer moet je deze bijdrage zelf betalen.

Voor 2025 zijn de percentages van de Zvw:

Vaak krijg je daarnaast te maken met de btw-aangifte. Dit is de belasting die je als ondernemer over je omzet betaalt. Soms hoef je als starter op jaarbasis echter nog maar weinig (of helemaal geen) btw af te dragen.

Verwacht je een maximale omzet van € 20.000 per jaar? Dan kom je wellicht in aanmerking voor , waardoor je minder of zelfs géén btw hoeft af te dragen.

Als je aan de volgende voorwaarden voldoet, kun je je bedrijf aanmelden voor de KOR:

Let op: als je gebruikmaakt van de KOR en je draagt geen btw meer af, dan mag je dus ook géén btw aftrekken.

Naast de bovenstaande verplichtingen krijg je als startende ondernemer ook belastingvoordeel. Zo kun je net als andere ondernemers gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. De eerste drie jaar kun je ook profiteren van extra voordeel via de startersaftrek.

In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470. De startersaftrek is een vast bedrag van € 2.123.

De zelfstandigenaftrek is ooit bedacht om de zelfstandige ondernemers een fiscale tegemoetkoming te geven. Hierdoor betaal je dus minder belasting. Jarenlang was deze aftrekpost een vast bedrag van € 7.280 per jaar, maar sinds 2020 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd, naar € 900 in 2027.

Om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek moet je wel gezien worden als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Daarvoor moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf besteden. Ongeacht op welke datum je met je bedrijf begint.

De derde aftrekpost, waar vrijwel alle ondernemers gebruik van kunnen maken, is de mkb-winstvrijstelling. Met de mkb-winstvrijstelling trek je in 2025 12,7 procent van je winst (na de zelfstandigen- en startersaftrek) af.

Voelt het bijhouden van je administratie als een loden last of heb je simpelweg geen tijd om je hierin te verdiepen? Dan kun je overwegen om de belastingaangifte uit te besteden aan een accountant of boekhouder.

Dat kost natuurlijk wel geld, maar het kan je ook geld opleveren. Je boekhouder weet namelijk van welke aftrekposten en kortingen jij gebruik kunt maken.